Reserves
Nr. | Omschrijving | 1/1 | 31/12 | 31/12 | 31/12 | 31/12 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 2022 | stort. | onttr. | 2022 | mut. | 2023 | mut. | 2024 | mut. | 2025 | |
Algemene reserve | |||||||||||
Algemene reserve | 24.978 | -600 | 24.378 | -600 | 23.778 | 23.778 | 23.778 | ||||
Totaal | Algemene reserve | 24.978 | -600 | 24.378 | -600 | 23.778 | 23.778 | 23.778 | |||
Bestemmingsreserves | |||||||||||
Reserve automatisering | 192 | 12 | 204 | 12 | 216 | 12 | 228 | 12 | 240 | ||
Reserve overlopende posten | 163 | 163 | 163 | 163 | 163 | ||||||
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.231 | 201 | -495 | 936 | -65 | 871 | -256 | 615 | -264 | 351 | |
Reserve digitale dienstverlening/website | 102 | 102 | 102 | 102 | 102 | ||||||
Reserve onderhoud wegen | 270 | 270 | 270 | 270 | 270 | ||||||
Reserve bruggen | 157 | -50 | 107 | -25 | 82 | 82 | 82 | ||||
Reserve onderwijshuisvesting | 318 | 318 | 318 | 318 | 318 | ||||||
Reserve cultuur | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 | ||||||
Reserve Sociaal Domein | 398 | -16 | 382 | -16 | 366 | 366 | 366 | ||||
Reserve exploitatie grondbedrijf | 830 | 830 | 830 | 830 | 830 | ||||||
Reserve projecten gewone dienst | 1.083 | 1.083 | 1.083 | 1.083 | 1.083 | ||||||
Reserve Inburgering | 319 | 319 | 319 | 319 | 319 | ||||||
Reserve Combinatiefunctie | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||||
Reserve woningbouw sted vern (VVSV) | 151 | 151 | 151 | 151 | 151 | ||||||
Reserve onderhoud kademuren | 261 | -50 | 211 | -25 | 186 | 186 | 186 | ||||
Reserve uitvoering sportnota | 443 | -88 | 355 | -88 | 267 | -88 | 180 | -88 | 92 | ||
Reserve Participatie | 2.250 | 2.250 | 2.250 | 2.250 | 2.250 | ||||||
Reserve Innovatie Sociaal Domein | 963 | -395 | 568 | -190 | 378 | 378 | 378 | ||||
Reserve Organisatieontwikkeling | |||||||||||
Reserve bedrijfsvoering | 1.300 | -60 | 1.240 | -23 | 1.217 | -23 | 1.194 | -22 | 1.172 | ||
Reserve premie Werkloosheidswet (WW) | 129 | 129 | 129 | 129 | 129 | ||||||
Reserve Bovenwijkse voorzieningen | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | ||||||
Reserve WMO | 2.238 | 600 | 2.838 | 579 | 3.417 | -209 | 3.208 | -351 | 2.857 | ||
Reserve Jeugd | 2.602 | 1.277 | 3.879 | 3.879 | 3.879 | 3.879 | |||||
Corona noodfonds | 1.893 | -72 | 1.821 | 1.821 | 1.821 | 1.821 | |||||
Totaal | Bestemmingsreserves | 17.344 | 2.090 | -1.226 | 18.207 | 159 | 18.366 | -563 | 17.803 | -713 | 17.090 |
Totaal | Reserves | 42.322 | 2.090 | -1.826 | 42.585 | -441 | 42.144 | -563 | 41.581 | -713 | 40.868 |
Algemene reserve
Net als in heel Nederland heeft ook onze gemeente te maken met een forse stijging van de uitgaven voor Wmo-maatwerkvoorzieningen. Deze stijging ontstaat met name door autonome ontwikkelingen zoals de invoering van het abonnementstarief, de tariefstijgingen als gevolg van de door het Rijk vastgestelde AMVB reële tarieven en door de (dubbele) vergrijzing van de bevolking en het beleid om ouderen langer zelfstandig thuis te laten wonen.
In afwachting van het effect van te nemen beheersmaatregelen is in de Kadernota 2021-2024 besloten, om naast de structurele verhoging van het budget, een Wmo-reserve te vormen met € 1,8 miljoen. De vorming van deze reserve komt in drie jaar (2021 t/m 2023) ten laste van de algemene reserve.
Reserve automatisering
Jaarlijks wordt een bedrag van € 12.000 vanuit de exploitatie in deze reserve gestort ter vervanging van de iPads van bestuur en raadsleden eens in de vier jaar en uitvoering van het project virtualisatie van de desktop.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het Besluit Begroting en Verantwoording stelt strenge eisen aan de onderbouwing van de hoogte van de onderhoudsvoorziening. Eén van deze eisen betreft de actualiteit van de onderliggende meerjaren onderhoudsplannen. Omdat nog niet alle onderhoudsplannen zijn geactualiseerd wordt niet meer 100% aan de boekhoudkundige eisen voor het aanhouden van een voorziening voldaan. Bij de jaarrekening 2020 is de voorziening omgezet in een reserve. De jaarlijkse onttrekkingen zijn gebaseerd op de informatie uit de onderhoudsplannen.
Reserve bruggen / reserve kademuren
Met het nieuwe beheerplan kunstwerken worden alle civiele kunstwerken geïnspecteerd en onderhouden. Hiermee voorkomen we zowel onverwachte stremmingen als onverwachte kosten. Het college kiest met het nieuwe beheerplan voor een scenario van beheerste groei. Door optimaal gebruik te maken van de onderhoudsreserve kan de benodigde stijging van het onderhoudsbudget uitgespreid worden over een langere periode. De benodigde uitbreiding van het budget heeft verschillende oorzaken:
- Het domein van het beheerplan is uitgebreid en compleet gemaakt; zo zijn nu ook trappen, steigers, keringen, geluidschermen en beschoeiingen structureel in het plan opgenomen.
- Het bereikte areaal van het beheerplan is sterk uitgebreid met de structurele opname van de Vlieten.
- De komende periode moet fors ingezet worden op onderzoek om de scope van de aanstaande renovaties van de kademuren en de grote bruggen nader vast te stellen.
- Om de bedrijfszekerheid te verbeteren dient aanvullend onderhoud aan de grote bruggen uitgevoerd te worden.
Reserve sociaal domein
Uit de reserve sociaal domein wordt conform een raadsbesluit voor de jaren 2022 en 2023 € 16.000 onttrokken voor de extra impuls in de bestrijding van armoede en schulden.
Reserve uitvoering sportnota
Vanwege de stelselwijziging om middelen ter dekking van nog te plegen investeringen niet langer op stelpost aan te houden, zijn de structurele middelen voor de uitvoering van de sportnota functioneel geraamd. Met de reserve worden tijdelijke pieken in het uitgavenpatroon opgevangen. In aanloop daar naar toe worden dalen gestort in de reserve, met inachtneming van het ingestelde plafond.
Reserve innovatie sociaal domein
Om de taakstellingen op de jeugdhulp te kunnen realiseren is het noodzakelijk om de komende jaren te investeren op basis van de koers in de ontwikkelagenda Jeugd.
Reserve bedrijfsvoering
De kapitaallasten voor een reeds gedane verbouwing van Stroomopwaarts worden jaarlijks uit de reserve onttrokken. Daarnaast worden in 2022 de frictiekosten ontvlechting Talent uit de reserve onttrokken.
Reserve Wmo
Net als in heel Nederland heeft ook onze gemeente te maken met een forse stijging van de uitgaven voor Wmo-maatwerkvoorzieningen. In afwachting van landelijke ontwikkelingen en het effect van te nemen beheersmaatregelen onder andere uit de Uitvoeringsprogramma Wmo is eerder besloten de Wmo-reserve aan te vullen met € 1,8 miljoen en de overschotten door de achterblijvende vraag in Wmo-voorzieningen in verband met de corona-pandamie hier ook aan toe te voegen. De komende jaren wordt deze reserve worden ingezet om de forse stijging in de Wmo-uitgaven op te vangen.
Reserve jeugd
Om tegenvallers op te vangen is in de Kadernota 2021-2024 besloten om een aparte reserve Jeugd te vormen van € 2 miljoen vanuit de algemene reserve.
De reserve wordt in 2022 opgehoogd met het saldo van de extra jeugdmiddelen 2022 en de extra jeugduitgaven 2022.
De storting in de reserve Jeugd 2022 wordt:
Extra inkomst 2022 € 2.428
Stijging uitgaven jeugd (lokaal en regionaal) -/- € 1.151
Storting in reserve Jeugd € 1.277
Reserve corona noodfonds
De resterende middelen in het reserve corona noodfonds worden aangewend in 2021 en 2022. Voorstellen voor de besteding van deze middelen worden via de planning- en controldocumenten voorgelegd. De geraamde onttrekking betreft de extra inzet voor armoede en schulden.